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# Virements Bancaires

> Déplacer des fonds entre les comptes bancaires de votre organisation via des écritures comptables manuelles

## Aperçu

Les **virements bancaires** déplacent des fonds d'un des comptes bancaires de votre organisation vers un autre. Dans Agatabo, les transferts entre vos propres comptes bancaires s'effectuent via des **écritures comptables manuelles**, pas via un bouton de virement dédié.

<Note>
  **Virements internes uniquement** : Ceci concerne les virements entre VOS comptes bancaires. Pour les transferts externes (vers des membres, fournisseurs, etc.), utilisez le type de transaction approprié (décaissement de prêt, dépense, dividende, etc.).
</Note>

## Quand Virer entre Comptes

Scénarios courants :

* Déplacer les fonds excédentaires vers un compte d'épargne pour les réserves
* Transférer des fonds d'un compte d'épargne vers un compte courant pour les décaissements
* Rééquilibrer la trésorerie entre les comptes
* Mettre des fonds de côté pour des objectifs spécifiques
* Consolider la trésorerie sur un seul compte

## Fonctionnement des Virements Bancaires

Comme Agatabo n'a pas de fonctionnalité "Virement" dédiée, vous réalisez les virements en créant des **écritures comptables manuelles équilibrées** qui déplacent des fonds entre les comptes de grand livre CAISSE.

### La Comptabilité derrière les Virements

**Structure de l'Écriture Comptable** :

```
Dt CAISSE (Compte Destinataire)  Montant
   Ct CAISSE (Compte Source)     Montant
```

**Ce qui se passe** :

1. Le solde du compte source diminue (crédité)
2. Le solde du compte destinataire augmente (débité)
3. La trésorerie totale reste inchangée (fonds déplacés, pas perdus ou gagnés)
4. La transaction apparaît dans l'historique des deux comptes

## Comment Virer des Fonds

<Steps>
  <Step title="Accéder aux Écritures Comptables Manuelles">
    Grand Livre → Écritures Comptables Manuelles → Créer une Écriture Manuelle
  </Step>

  <Step title="Définir la date de transaction">
    Choisir la date du virement
  </Step>

  <Step title="Ajouter une description">
    Exemple : "Virement du Compte Opérations vers le Compte Épargne"
  </Step>

  <Step title="Ajouter la ligne DÉBIT (Destinataire)">
    * Rôle : CAISSE
    * Compte Bancaire : Sélectionner le compte destinataire
    * Montant : Montant du virement
  </Step>

  <Step title="Ajouter la ligne CRÉDIT (Source)">
    * Rôle : CAISSE
    * Compte Bancaire : Sélectionner le compte source
    * Montant : Même montant du virement
  </Step>

  <Step title="Vérifier que l'écriture est équilibrée">
    Le total des débits doit être égal au total des crédits
  </Step>

  <Step title="Soumettre">
    Cliquer sur "Créer une Écriture Manuelle"
  </Step>
</Steps>

### Exemple : Virement de 1 000 000 RWF

**Scénario** : Déplacer 1 000 000 RWF du "Compte Opérations" vers le "Fonds de Réserve"

**Écriture Comptable Manuelle** :

```
Date : 2026-06-11
Description : Virement vers les réserves

Dt CAISSE (Fonds de Réserve)           1 000 000
   Ct CAISSE (Compte Opérations)       1 000 000

Total Débits : 1 000 000 = Total Crédits : 1 000 000 ✅
```

**Variations des Soldes** :

```
Compte Opérations :
Avant : 5 000 000 RWF
Après : 4 000 000 RWF (diminué)

Fonds de Réserve :
Avant : 2 000 000 RWF
Après : 3 000 000 RWF (augmenté)

Trésorerie Totale : Inchangée (7 000 000 RWF)
```

## Règles Importantes

### L'Écriture Doit être Équilibrée

**Virement Valide** :

```
Dt CAISSE (Compte A)  500 000
   Ct CAISSE (Compte B)  500 000
✅ Équilibré
```

**Virement Invalide** :

```
Dt CAISSE (Compte A)  500 000
   Ct CAISSE (Compte B)  300 000
❌ Non équilibré — sera rejeté
```

### Impossible de Dépasser le Solde Source

Vous ne pouvez pas transférer plus d'argent qu'il n'y en a dans le compte source.

### Doit Utiliser le Rôle CAISSE

Les deux lignes d'écriture doivent utiliser le rôle **CAISSE** pour représenter les soldes des comptes bancaires.

## Vérification après le Virement

Après la création de l'écriture manuelle, vérifier le virement :

<Steps>
  <Step title="Vérifier le solde du compte source">
    Comptes Bancaires → Compte Source
    Vérifier que le solde a diminué du montant du virement
  </Step>

  <Step title="Vérifier le solde du compte destinataire">
    Comptes Bancaires → Compte Destinataire
    Vérifier que le solde a augmenté du montant du virement
  </Step>

  <Step title="Voir l'écriture comptable">
    Grand Livre → Consulter les Écritures
    Trouver votre écriture manuelle et vérifier qu'elle est comptabilisée
  </Step>
</Steps>

## Alternative : Allocations de Réserves

Si vous virez pour constituer des réserves, envisagez d'utiliser les **Allocations de Réserves** à la place :

**Avantages** :

* Fonctionnalité dédiée à la gestion des réserves
* Suit l'objet des réserves (urgence, perte sur prêts, etc.)
* Empêche l'utilisation accidentelle des fonds réservés
* Meilleur reporting des soldes de réserves

[En savoir plus sur les réserves →](/fr/tontines/reserves/overview)

## Annulation d'un Virement

Si vous avez effectué un virement par erreur, vous pouvez l'annuler avec une autre écriture manuelle :

<Steps>
  <Step title="Créer une écriture d'annulation">
    Grand Livre → Écritures Comptables Manuelles
  </Step>

  <Step title="Inverser les débits et crédits">
    Intervertir les lignes débit et crédit de l'écriture originale
  </Step>

  <Step title="Ajouter une description claire">
    Exemple : "Annulation du virement incorrect du 11 juin"
  </Step>

  <Step title="Soumettre">
    Les soldes reviennent à leur état initial
  </Step>
</Steps>

## Bonnes Pratiques

<Note>
  **Conseils de virement :**

  * Toujours ajouter des notes claires et descriptives aux écritures manuelles
  * Vérifier que le compte source a un solde suffisant avant de créer l'écriture
  * Vérifier que vous avez sélectionné les bons comptes source et destinataire
  * Vérifier que l'écriture est équilibrée (débits = crédits)
  * Vérifier les deux soldes de compte après comptabilisation pour confirmer
  * Documenter la raison du virement dans la description
  * Utiliser les allocations de réserves pour les virements liés aux réserves
  * Créer les écritures de virement à la date réelle du virement (ne pas antidater)
</Note>

<Warning>
  **Réservé aux Comptables/Administrateurs** : La création d'écritures comptables manuelles nécessite des connaissances comptables avancées. Des écritures incorrectes peuvent corrompre vos enregistrements financiers. Seuls les utilisateurs dûment formés doivent créer des écritures manuelles.
</Warning>

## Opérations Connexes

<CardGroup cols={2}>
  <Card title="Écritures Comptables Manuelles" icon="pen-to-square" href="/fr/tontines/general-ledger/manual-journal-entries">
    Apprendre à créer des écritures manuelles
  </Card>

  <Card title="Aperçu des Comptes Bancaires" icon="building-columns" href="/fr/tontines/bank-accounts/overview">
    Comprendre la gestion des comptes bancaires
  </Card>

  <Card title="Allocations de Réserves" icon="piggy-bank" href="/fr/tontines/reserves/reserve-allocations">
    Alternative pour constituer des réserves
  </Card>

  <Card title="Comprendre la Partie Double" icon="scale-balanced" href="/fr/tontines/general-ledger/understanding-double-entry">
    Apprendre les principes comptables
  </Card>
</CardGroup>