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# Aperçu des Comptes Bancaires

> Gérer les comptes bancaires, suivre les soldes de trésorerie, rapprocher les transactions et comprendre l'intégration au grand livre

## Que sont les Comptes Bancaires ?

Les **comptes bancaires** dans Agatabo représentent les comptes bancaires physiques où votre organisation conserve son argent. Chaque compte bancaire suit son solde de trésorerie via le système de grand livre, toutes les transactions (dépôts, retraits, décaissements de prêts, dépenses) mettant automatiquement à jour le solde.

## Pourquoi Suivre les Comptes Bancaires ?

<Note>
  **Avantages clés :**

  * Savoir exactement combien de trésorerie vous avez sur chaque compte
  * Suivre les transactions par compte
  * Rapprocher les enregistrements Agatabo avec les relevés bancaires
  * Séparer les fonds opérationnels des fonds de réserve
  * Surveiller les flux de trésorerie sur plusieurs comptes
  * Maintenir des états financiers précis
  * Prévenir les découverts et les soldes négatifs
</Note>

## Fonctionnement des Comptes Bancaires

<Steps>
  <Step title="Ajouter des comptes bancaires">
    Créer des enregistrements pour chaque compte bancaire physique (le premier compte est automatiquement le compte par défaut)
  </Step>

  <Step title="Lier au grand livre">
    Le système crée automatiquement un compte de grand livre CAISSE pour chaque compte bancaire
  </Step>

  <Step title="Enregistrer les transactions">
    Lors de l'enregistrement des dépôts, prêts ou dépenses, préciser quel compte bancaire est concerné
  </Step>

  <Step title="Mises à jour automatiques des soldes">
    Les déclencheurs de base de données mettent à jour les soldes instantanément lors de la comptabilisation des transactions
  </Step>

  <Step title="Rapprocher mensuellement">
    Comparer les soldes Agatabo avec les relevés bancaires pour détecter les écarts
  </Step>
</Steps>

## Types de Comptes Bancaires

Agatabo prend en charge deux types de comptes bancaires :

| Type        | Objet                  | Utilisation Typique                                                    | Contraintes                 |
| ----------- | ---------------------- | ---------------------------------------------------------------------- | --------------------------- |
| **ÉPARGNE** | Compte d'épargne       | Réserves à long terme, fonds de dividendes, fonds d'urgence            | Facultatif                  |
| **COURANT** | Compte courant/chèques | Opérations quotidiennes, décaissements de prêts, paiements de dépenses | Au moins un requis et actif |

<Note>
  **Important** : Votre organisation doit avoir au moins un compte COURANT actif. Vous ne pouvez pas désactiver tous les comptes COURANTS.
</Note>

## Informations sur le Compte Bancaire

Chaque compte bancaire dispose de :

### Champs Principaux

**Nom** :

* Nom descriptif (ex. "Compte Opérations BK", "Compte Réserve Equity")
* Doit être unique au sein de votre organisation
* Utilisé pour identifier le compte dans les listes déroulantes et les rapports

**Type** :

* ÉPARGNE ou COURANT
* Détermine l'objet du compte
* Ne peut pas être modifié après la création

**Solde** :

* Solde de trésorerie actuel (calculé automatiquement depuis le grand livre)
* Mis à jour en temps réel via les déclencheurs de base de données
* Reflète toujours les transactions comptabilisées

**Statut (estActif)** :

* Actif : Le compte peut être utilisé pour de nouvelles transactions
* Inactif : Le compte est masqué dans les listes déroulantes (ne peut pas être utilisé)
* Les transactions historiques restent visibles

**Par Défaut (estParDéfaut)** :

* Marque ce compte comme compte principal
* Utilisé automatiquement quand aucun compte spécifique n'est sélectionné
* Un seul compte par défaut par organisation
* Le premier compte créé est automatiquement défini comme compte par défaut

### Champs Calculés

**Solde Disponible** :

* Formule : `Solde - Total des Montants Réservés`
* Montre la trésorerie disponible après déduction des réserves
* À utiliser pour les décisions opérationnelles

**Total Réservé** :

* Somme de tous les soldes d'allocations de réserve
* Ne peut pas être dépensé pour les opérations régulières
* Fonds restreints

## Intégration au Grand Livre

### Fonctionnement des Comptes Bancaires dans le Grand Livre

Chaque compte bancaire est adossé à un **compte de grand livre CAISSE** :

**Propriétés du Compte de Grand Livre** :

* Rôle : `CAISSE` (compte d'actif, solde débiteur normal)
* Clé de Portée : `caisse:{comptebanqueId}` (lie le compte de grand livre à la banque spécifique)
* Solde : Maintenu par les déclencheurs de base de données

**Exemple** :

```
Décaissement de prêt de 500 000 RWF depuis "BK Opérations" :

Écriture Comptable :
Dt CRÉANCE_SUR_PRÊT    500 000  (actif augmente)
   Ct CAISSE            500 000  (actif diminue)

Solde Compte Bancaire :
Avant : 2 000 000 RWF
Après : 1 500 000 RWF
```

## Opérations sur les Comptes Bancaires

<CardGroup cols={2}>
  <Card title="Ajout de Comptes Bancaires" icon="plus" href="/fr/tontines/bank-accounts/adding-bank-accounts">
    Enregistrer les comptes bancaires de votre organisation
  </Card>

  <Card title="Enregistrement des Transactions" icon="file-invoice-dollar" href="/fr/tontines/bank-accounts/recording-transactions">
    Enregistrer les dépôts, retraits et dépenses
  </Card>

  <Card title="Rapprochement" icon="check-double" href="/fr/tontines/bank-accounts/reconciliation">
    Comparer les enregistrements Agatabo avec les relevés bancaires
  </Card>

  <Card title="Virements Bancaires" icon="arrow-right-left" href="/fr/tontines/bank-accounts/bank-transfers">
    Déplacer des fonds entre comptes via des écritures manuelles
  </Card>
</CardGroup>

## Types de Transactions Affectant les Comptes Bancaires

### Entrées de Trésorerie (Augmentent le Solde)

**Dépôts d'Épargne** : Le membre cotise à l'épargne — Débite CAISSE, crédite ÉPARGNE

**Remboursements de Prêts** : Le membre paie son échéance — Débite CAISSE (indirect via épargne)

**Frais d'Adhésion** : Le nouveau membre paie les frais — Débite CAISSE, crédite PRODUITS\_FRAIS\_ADHÉSION

**Libérations de Réserves** : L'organisation libère des fonds de réserve — Débite CAISSE, crédite ALLOCATION\_RÉSERVE

### Sorties de Trésorerie (Diminuent le Solde)

**Décaissements de Prêts** : L'organisation prête à un membre — Débite CRÉANCE\_SUR\_PRÊT, crédite CAISSE

**Paiements de Dépenses** : L'organisation paie une dépense — Débite DÉPENSE, crédite CAISSE

**Frais Bancaires** : La banque déduit des frais — Débite CHARGES\_BANCAIRES, crédite CAISSE

**Distributions de Dividendes** : L'organisation verse des dividendes — Débite RÉSULTATS\_REPORTÉS, crédite CAISSE

**Provisions de Réserves** : L'organisation met des fonds en réserve — Débite ALLOCATION\_RÉSERVE, crédite CAISSE

## Rapprochement

Le rapprochement garantit que le solde enregistré dans Agatabo correspond au solde de votre relevé bancaire réel.

**Pourquoi rapprocher** :

* Détecter les erreurs de saisie
* Identifier les transactions manquantes
* Détecter les transactions non autorisées
* Garantir l'exactitude des états financiers

[En savoir plus sur le rapprochement →](/fr/tontines/bank-accounts/reconciliation)

## Bonnes Pratiques

<Note>
  **Conseils de gestion des comptes bancaires :**

  * Créer des comptes séparés pour différents objectifs (opérations, réserves, prêts)
  * Définir des noms descriptifs et significatifs
  * Toujours préciser le compte bancaire lors de l'enregistrement des transactions
  * Rapprocher mensuellement avec les relevés bancaires
  * Conserver au moins deux comptes COURANTS (redondance)
  * Utiliser les comptes ÉPARGNE pour les fonds restreints (réserves, dividendes)
  * Ajuster les soldes d'ouverture AVANT d'enregistrer les transactions
  * Ne jamais modifier manuellement les soldes du grand livre
  * Examiner le solde disponible avant les décaissements importants
  * Documenter l'objet lors des virements entre comptes
</Note>

## Autorisations Requises

| Action                           | Autorisation     | Portée |
| -------------------------------- | ---------------- | ------ |
| Consulter les comptes bancaires  | `accounts:read`  | TOUTE  |
| Créer un compte bancaire         | `accounts:write` | TOUTE  |
| Mettre à jour un compte bancaire | `accounts:write` | TOUTE  |
| Supprimer un compte bancaire     | `accounts:write` | TOUTE  |
| Définir le compte par défaut     | `accounts:write` | TOUTE  |
| Ajuster le solde d'ouverture     | `accounts:write` | TOUTE  |
| Consulter les transactions       | `ledger:read`    | TOUTE  |
| Rapprocher les comptes           | `ledger:read`    | TOUTE  |

## Sujets Connexes

<CardGroup cols={2}>
  <Card title="Aperçu du Grand Livre" icon="book" href="/fr/tontines/general-ledger/overview">
    Comprendre la comptabilité des comptes bancaires
  </Card>

  <Card title="Comprendre la Partie Double" icon="scale-balanced" href="/fr/tontines/general-ledger/understanding-double-entry">
    Apprendre comment les transactions affectent les soldes
  </Card>

  <Card title="Enregistrement des Transactions" icon="file-invoice" href="/fr/tontines/bank-accounts/recording-transactions">
    Comment enregistrer les transactions bancaires
  </Card>
</CardGroup>