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# Défaut de Prêt
> Marquer les prêts en défaut et récupérer automatiquement sur les garanties ou passer en pertes
## Aperçu
Le défaut de prêt est le processus de marquage d'un prêt irrécupérable comme EN\_DÉFAUT. Lorsque vous mettez un prêt en défaut, Agatabo tente automatiquement de récupérer le solde en cours sur les garanties (épargne de l'emprunteur, épargne des garants ou nantissement) et passe tout montant non récupéré en charge de créances irrécouvrables.
**Important** : C'est un dernier recours après l'échec de tous les efforts de recouvrement. Épuisez tous les efforts de recouvrement avant de mettre un prêt en défaut.
## Fonctionnement du Défaut de Prêt
### Processus de Récupération Automatique
Lorsque vous mettez un prêt en défaut, le système tente automatiquement de récupérer dans cet ordre :
**1. Épargne de l'Emprunteur**
* Récupère à partir du compte d'épargne de l'emprunteur
* Limité au montant du gage sur épargne (si spécifié)
* Limité au solde réellement disponible
**2. Nantissement (si mis en gage)**
* Si des garanties de type nantissement existent, marque la récupération comme "en attente"
* Enregistre la valeur du nantissement mis en gage
* **Note** : Si un nantissement existe, les épargnes des garants ne sont PAS débitées
* La récupération du nantissement nécessite un suivi manuel pour convertir en actif
**3. Épargne des Garants (uniquement si PAS de nantissement)**
* Pour chaque garant :
* Récupère à partir du compte d'épargne du garant
* Limité au montant de garantie mis en gage
* Limité au solde disponible du garant
* Respecte les montants bloqués (ex. si le garant a d'autres prêts)
**4. Charge de Créances Irrécouvrables (Passage en Pertes)**
* Tout montant non récupéré restant
* Comptabilisé en charge de créances irrécouvrables
* Affecte le compte de résultat
### Ce qui est Soldé
La mise en défaut solde tous les soldes en cours :
* Capital en Cours
* Intérêts en Cours
* Pénalités en Cours
## Quand Mettre un Prêt en Défaut
Envisagez la mise en défaut lorsque :
* Tous les efforts de recouvrement ont échoué (appels, visites, rappels)
* Le prêt est sévèrement délinquant (généralement 90+ jours)
* L'emprunteur a disparu ou est décédé sans succession
* Le coût d'un recouvrement supplémentaire dépasse le recouvrement potentiel
* Les garants sont incapables ou refusent de payer
* Le nantissement est insuffisant ou indisponible
## Avant de Mettre un Prêt en Défaut
**Liste de contrôle pré-défaut** :
* [ ] Documenter toutes les tentatives de recouvrement
* [ ] Contacter les garants (le cas échéant) et demander le paiement
* [ ] Tenter de saisir ou d'évaluer le nantissement
* [ ] Appliquer les pénalités appropriées
* [ ] Envisager une action en justice si le montant le justifie
* [ ] Obtenir l'approbation du comité/conseil selon la politique
* [ ] Vérifier la situation actuelle de l'emprunteur
* [ ] Confirmer qu'aucun paiement partiel n'est possible
* [ ] Examiner les garanties attachées au prêt
## Mise en Défaut d'un Prêt
Le conseil ou le comité de prêt doit autoriser (selon votre politique)
Prêts → Sélectionner le prêt délinquant
Situé dans l'en-tête (si vous avez l'autorisation)
La boîte de dialogue affiche :
* Détails du prêt (capital, taux, durée)
* Détails des garanties (toutes les garanties mises en gage)
* Montant total des garanties
Choisir la date de comptabilisation du défaut (max : aujourd'hui)
Cliquer sur le bouton "Mettre en Défaut"
## Ce qui se Passe lors de la Mise en Défaut
### 1. Tentatives de Récupération
Le système automatiquement :
* Débite l'épargne de l'emprunteur (jusqu'au montant mis en gage ou solde complet)
* Si nantissement : marque la récupération du nantissement comme en attente
* Si PAS de nantissement : débite l'épargne des garants (jusqu'aux montants mis en gage)
### 2. Écriture Comptable Créée
**Type d'écriture** : DÉFAUT\_DE\_PRÊT
**Exemple d'écriture** (100 000 de capital, 20 000 d'intérêts, 5 000 de pénalités en cours) :
```
Dt. Épargne Emprunteur 50 000 (récupéré de l'emprunteur)
Dt. Épargne Garant A 30 000 (récupéré du garant)
Dt. Charge Créances Irrécouvrables 45 000 (passé en pertes)
Ct. Créance sur Prêt 100 000 (capital soldé)
Ct. Intérêts à Recevoir 20 000 (intérêts soldés)
Ct. Pénalités à Recevoir 5 000 (pénalités soldées)
Total Débits : 125 000 = Total Crédits : 125 000
```
### 3. Statut du Prêt Change
* Statut mis à jour vers : **EN\_DÉFAUT**
* Date de défaut enregistrée
* Retiré du portefeuille actif (le portefeuille en cours diminue)
### 4. Montants Récupérés Suivis
Le système enregistre :
* Montant récupéré de l'emprunteur
* Montant récupéré de chaque garant
* Montant récupéré du nantissement (le cas échéant)
* Si la récupération du nantissement est en attente
* Montant passé en pertes
### 5. Notifications Envoyées
* L'emprunteur est notifié du défaut (si les notifications sont activées)
* E-mail/SMS avec les détails des montants en cours et des récupérations
### 6. Piste d'Audit
* Journal d'audit complet créé
* Enregistre qui a mis le prêt en défaut et quand
* Suit tous les montants récupérés
## Comprendre la Récupération du Nantissement
Si un nantissement a été mis en gage :
**Ce qui se passe** :
* La récupération du nantissement est marquée comme "en attente"
* La valeur du nantissement mis en gage est enregistrée comme récupérée
* L'épargne des garants n'est PAS débitée
* Indicateur défini : `nantissementRecouvrementEnAttente: true`
**Ce que vous devez faire** :
* Suivre manuellement pour saisir/vendre le nantissement
* Créer un enregistrement d'actif de nantissement (si configuré)
* Documenter le processus de récupération
**Important** : Le système ne crée PAS automatiquement d'actifs de nantissement. Si un nantissement existe, les garants sont ignorés, et vous devez suivre manuellement pour récupérer la valeur du nantissement.
## Annulation d'un Défaut
Malgré l'avertissement dans l'interface, les défauts de prêt **peuvent être annulés** :
Trouver le prêt en défaut
Situé dans l'en-tête (si le prêt est EN\_DÉFAUT)
Confirmer que vous souhaitez inverser le défaut
**Ce qui se passe** :
* Inverse l'écriture comptable de défaut
* Le statut du prêt repasse à ACTIF
* Les soldes en cours sont restaurés
* Les montants récupérés sont retournés aux comptes d'épargne
**Impossible d'annuler si** :
* Des actifs de nantissement actifs sont liés à ce prêt (les inverser/supprimer d'abord)
* Des événements de prêt ultérieurs existent après la date de défaut
## Après la Mise en Défaut
### Impact Comptable
* **Créance sur Prêt** : Retirée des actifs du bilan
* **Charge Créances Irrécouvrables** : Apparaît dans le compte de résultat
* **Épargne Emprunteur/Garant** : Réduite des montants récupérés
* **Portefeuille en Cours** : Diminué du montant du prêt
### Impact sur le Membre
* Le prêt apparaît comme "EN\_DÉFAUT" dans les enregistrements du membre
* Le membre peut être inéligible pour de futurs prêts (selon votre politique)
* L'historique de crédit est affecté négativement
* Le solde d'épargne est réduit du montant récupéré
### Considérations Juridiques
* Le défaut est une **action comptable**, pas un pardon de la dette
* L'organisation peut toujours poursuivre le recouvrement légalement
* Le membre doit toujours légalement la dette
* Consulter un conseiller juridique pour les options de recouvrement
## Scénarios d'Exemple
### Récupération Complète sur l'Emprunteur
```
Prêt : 200 000 de capital, 50 000 d'intérêts, 10 000 de pénalités
Épargne emprunteur : 300 000
Garanties : 260 000 de gage sur épargne
Récupération :
- De l'épargne emprunteur : 260 000 (total en cours)
- Passé en pertes : 0
Résultat : Prêt entièrement récupéré, pas de charge irrécouvrable
```
### Récupération Partielle avec Passage en Pertes
```
Prêt : 500 000 de capital, 100 000 d'intérêts, 20 000 de pénalités
Épargne emprunteur : 100 000
Garanties : Pas de nantissement, 2 garants (200 000 chacun)
Épargne Garant A : 150 000
Épargne Garant B : 250 000
Récupération :
- De l'emprunteur : 100 000
- Du Garant A : 150 000
- Du Garant B : 200 000 (montant mis en gage, pas solde complet)
- Total récupéré : 450 000
- Passé en pertes : 170 000 (620 000 - 450 000)
Résultat : 73 % de récupération, 27 % en créances irrécouvrables
```
## Bonnes Pratiques
**Conseils sur le défaut :**
* Ne mettre en défaut qu'en dernier recours après avoir épuisé tous les efforts de recouvrement
* Documenter toutes les tentatives de recouvrement avant la mise en défaut
* Obtenir l'approbation du conseil/comité selon la politique
* Examiner soigneusement les garanties avant la mise en défaut
* Si un nantissement existe, préparer le suivi de la saisie/vente
* Tenir compte de la situation du membre (difficulté vs défaut intentionnel)
* Maintenir des critères de défaut cohérents pour tous les prêts
* Suivre les schémas de défaut pour améliorer l'évaluation du crédit
* Utiliser les défauts comme opportunité d'apprentissage pour renforcer les pratiques de prêt
## Autorisations Requises
| Action | Autorisation | Portée |
| ----------------------------- | --------------- | ------ |
| Consulter les détails du prêt | `loans:read` | TOUTE |
| Mettre en défaut | `loans:approve` | TOUTE |
| Annuler le défaut | `loans:approve` | TOUTE |
**Paramètre de l'Organisation** : La mise en défaut des prêts peut être désactivée à l'échelle de l'organisation via le paramètre `disable_loan_defaulting` dans les paramètres de prêt.
## Opérations Connexes
Essayer les pénalités avant la mise en défaut
Vérifier le statut et les arriérés du prêt
Surveiller le portefeuille à risque
Enregistrer les paiements de récupération