> ## Documentation Index > Fetch the complete documentation index at: https://help.agatabo.com/llms.txt > Use this file to discover all available pages before exploring further. # Types d'Écritures Comptables > Référence complète de tous les types d'Écritures Comptables dans Agatabo ## Vue d'ensemble Agatabo crée automatiquement des **Écritures Comptables** pour chaque transaction financière. Chaque type d'écriture correspond à une opération précise et suit des règles comptables prédéfinies. ## Qu'est-ce qu'un type d'Écriture Comptable ? Un **type d'Écriture Comptable** identifie la nature de la transaction représentée par l'écriture (par ex. Dépôt, Décaissement de Prêt, Dépense). **Objectif** : * Catégoriser les transactions pour les rapports * Appliquer le traitement comptable correct * Permettre le filtrage et la recherche * Maintenir la piste d'audit *** ## Tous les types d'Écritures Comptables ### Épargne et Dépôts **`DÉPÔT_ÉPARGNE`** * **Description** : contribution du Membre à l'Épargne * **Comptabilité** : débit Caisse, crédit Épargne du Membre * **Exemple** : le Membre dépose 10 000 RWF **Retrait d'Épargne** * **Description** : le Membre retire depuis son Épargne * **Comptabilité** : débit Épargne du Membre, crédit Caisse * **Exemple** : le Membre retire 5 000 RWF (si la politique l'autorise) *** ### Prêts **`DÉCAISSEMENT_PRÊT`** * **Description** : prêt accordé au Membre * **Comptabilité** : débit Prêts à Recevoir, crédit Caisse ou Épargne du Membre * **Exemple** : prêt de 500 000 RWF décaissé **`PAIEMENT_PRÊT`** * **Description** : le Membre rembourse une échéance de prêt * **Comptabilité** : débit Caisse, crédit Prêts à Recevoir (Capital) + Revenu d'Intérêt * **Exemple** : paiement de 50 000 RWF (45 000 Capital + 5 000 Intérêt) **`PÉNALITÉ_PRÊT`** * **Description** : Pénalité de retard appliquée * **Comptabilité** : débit Prêts à Recevoir, crédit Revenu de Pénalité * **Exemple** : frais de retard de 2 000 RWF ajoutés au solde du prêt **Intérêt couru sur prêt** * **Description** : Intérêt gagné mais pas encore collecté (comptabilité d'engagement) * **Comptabilité** : débit Intérêt à Recevoir, crédit Revenu d'Intérêt * **Exemple** : Intérêt couru de fin de mois sur les prêts en cours **`DÉFAUT_PRÊT`** * **Description** : prêt irrécouvrable retiré des livres * **Comptabilité** : débit Créances Douteuses (ou Réserve), crédit Prêts à Recevoir * **Exemple** : prêt de 100 000 RWF passé en perte comme irrécouvrable *** ### Dépenses **Dépense opérationnelle** * **Description** : Dépense opérationnelle payée * **Comptabilité** : débit compte de Dépense, crédit Caisse * **Exemple** : loyer de 50 000 RWF payé **Frais bancaires** * **Description** : frais bancaires déduits du compte * **Comptabilité** : débit Charges Bancaires, crédit Caisse * **Exemple** : frais mensuels de tenue de compte de 1 500 RWF *** ### Immobilisations **Acquisition d'Immobilisation en espèces** * **Description** : actif acheté en espèces * **Comptabilité** : débit Immobilisation, crédit Caisse * **Exemple** : équipement acheté pour 500 000 RWF **Acquisition d'Immobilisation depuis Nantissement** * **Description** : actif reçu comme Nantissement de prêt (saisie) * **Comptabilité** : débit Immobilisation, crédit Prêts à Recevoir * **Exemple** : propriété reprise évaluée au solde du prêt **Don d'Immobilisation** * **Description** : actif donné à l'organisation * **Comptabilité** : débit Immobilisation, crédit Revenu de don * **Exemple** : équipement informatique donné **Sortie d'Immobilisation** * **Description** : actif vendu ou mis au rebut * **Comptabilité** : débit Caisse (si vendu) ou perte sur sortie, crédit Immobilisation * **Exemple** : vieux mobilier vendu pour 50 000 RWF *** ### Réserves **`DOTATION_RÉSERVE`** * **Description** : argent alloué à un fonds de Réserve * **Comptabilité** : débit Réserve (capitaux propres), crédit Caisse (si transféré) ou simple écriture comptable * **Exemple** : 200 000 RWF alloués à la Réserve pour pertes sur prêts **`LIBÉRATION_RÉSERVE`** * **Description** : argent libéré depuis une Réserve vers les fonds généraux * **Comptabilité** : débit Caisse (si transféré), crédit Réserve * **Exemple** : 50 000 RWF libérés depuis la Réserve d'urgence **`DÉPENSE_RÉSERVE`** * **Description** : Dépense payée depuis une Réserve dédiée * **Comptabilité** : débit Dépense ou Réserve, crédit Caisse * **Exemple** : fonds de Réserve utilisés pour une Dépense approuvée *** ### Dividendes **`DISTRIBUTION_DIVIDENDE`** * **Description** : profit distribué aux membres * **Comptabilité** : débit Résultats Reportés, crédit Épargne du Membre (chaque Membre) * **Exemple** : pool de Dividendes de 1 000 000 RWF distribué proportionnellement *** ### Écritures manuelles **Écriture Comptable manuelle** * **Description** : écriture créée par le comptable pour corrections ou ajustements * **Comptabilité** : personnalisée (spécifiée par le comptable) * **Exemple** : correction d'une erreur de Période précédente **Ajustement** * **Description** : ajustement de fin de Période (charges à payer, paiements anticipés, etc.) * **Comptabilité** : variable * **Exemple** : comptabilisation des salaires non payés à la fin du mois **`ANNULATION`** * **Description** : écriture inverse utilisée pour annuler une transaction précédente * **Comptabilité** : inverse les débits et crédits de l'écriture d'origine * **Exemple** : annulation d'une transaction enregistrée par erreur *** ### Clôture de Période **`CLÔTURE_PÉRIODE`** * **Description** : écriture automatique créée à la clôture de la Période * **Comptabilité** : remet à zéro les comptes de revenus/Dépenses, transfère le résultat net vers les Résultats Reportés * **Exemple** : l'écriture de clôture annuelle transfère 950 000 RWF de profit vers les capitaux propres **Écriture d'ouverture** * **Description** : soldes d'ouverture pour une nouvelle Période (rare, utilisé dans les migrations) * **Comptabilité** : établit les soldes de départ * **Exemple** : configuration initiale lors de la migration vers Agatabo *** ## Trouver des Écritures Comptables par type **Dans Agatabo** : 1. Aller à **Grand Livre** > **Écritures Comptables** 2. Filtrer avec le menu déroulant **Type d'écriture** 3. Sélectionner le type (par ex. DÉCAISSEMENT\_PRÊT) 4. Voir toutes les écritures de ce type **Cas d'utilisation** : * Examiner tous les Dépôts d'un mois (filtrer par DÉPÔT\_ÉPARGNE) * Auditer tous les Décaissements de prêt (filtrer par DÉCAISSEMENT\_PRÊT) * Suivre les paiements de Dépenses (filtrer par Dépense) *** ## Conventions de nommage des types d'écriture **Action réalisée** : les types d'écriture enregistrent des transactions **terminées** * DÉPÔT\_ÉPARGNE (pas ÉPARGNANT) * DÉCAISSEMENT\_PRÊT (pas DÉCAISSER\_PRÊT) **Majuscules avec underscores** : convention de nommage système * PAIEMENT\_PRÊT * DOTATION\_RÉSERVE **Libellés affichés** : l'interface peut afficher des noms conviviaux * "DÉPÔT\_ÉPARGNE" s'affiche comme "Dépôt d'Épargne" * "DÉCAISSEMENT\_PRÊT" s'affiche comme "Prêt accordé" *** ## Écritures automatiques vs manuelles **Automatiques** (créées par le système) : * DÉPÔT\_ÉPARGNE, retrait d'Épargne * DÉCAISSEMENT\_PRÊT, PAIEMENT\_PRÊT * Dépense, frais bancaires * DISTRIBUTION\_DIVIDENDE * CLÔTURE\_PÉRIODE **Manuelles** (créées par un comptable) : * Écriture Comptable manuelle * Ajustement **Hybrides** (déclenchées par une action utilisateur, créées par le système) : * Acquisitions/sorties d'Immobilisations * DOTATION\_RÉSERVE, LIBÉRATION\_RÉSERVE * DÉFAUT\_PRÊT *** ## Métadonnées d'un type d'écriture Chaque Écriture Comptable inclut : * **Type** : catégorie (par ex. DÉPÔT\_ÉPARGNE) * **Date** : date de transaction * **Montant** : montant total (somme des crédits = somme des débits) * **Description** : explication lisible * **Référence** : lien vers la transaction source (par ex. ID de prêt, ID de Dépôt) * **Créé par** : utilisateur ayant initié la transaction * **Lignes** : lignes de débit et crédit avec comptes et montants *** ## Rapports par type d'écriture **Rapports courants filtrés par type d'écriture** : **Rapport de revenus** : * Inclure : PAIEMENT\_PRÊT (part Intérêt), PÉNALITÉ\_PRÊT * Exclure : DÉPÔT\_ÉPARGNE (pas un revenu, seulement une augmentation du passif) **Rapport de Dépenses** : * Inclure : Dépense, frais bancaires * Exclure : DÉCAISSEMENT\_PRÊT (pas une Dépense, seulement un transfert d'actif) **Tableau des flux de trésorerie** : * Entrées de caisse : DÉPÔT\_ÉPARGNE, PAIEMENT\_PRÊT * Sorties de caisse : retrait, DÉCAISSEMENT\_PRÊT, Dépense *** ## Besoin d'aide ? Parcourir l'historique des transactions Créer des corrections