Écritures Comptables Manuelles

Que sont les Écritures Comptables Manuelles ?

Les écritures comptables manuelles sont des transactions comptables créées directement par les utilisateurs disposant de l’autorisation ledger:write, au lieu d’être générées automatiquement par les opérations standard (dépôts, prêts, dépenses, dividendes). Elles servent aux ajustements, corrections, charges à payer, produits à recevoir et transactions spéciales.

À utiliser avec parcimonie : La plupart des transactions doivent être enregistrées via les opérations normales d’Agatabo (dépôts, prêts, dépenses, dividendes). Les écritures manuelles sont réservées aux situations exceptionnelles qui exigent une intervention comptable directe.

Quand Utiliser les Écritures Manuelles

Cas d’utilisation valides : Ajustements Comptables :

Amortissement : Amortissement mensuel des immobilisations
Charges/produits à recevoir : Enregistrer un revenu gagné ou une dépense engagée mais pas encore payé(e)
Produits/dépenses constatés d’avance : Dépenses prépayées ou revenus non encore gagnés
Passages en pertes : Créances douteuses, cessions d’actifs
Reclassements : Corriger des transactions mal classées

Corrections :

Correction d’erreurs : Corriger des transactions publiées incorrectement
Ajustements de soldes : Rapprocher des écarts

Soldes d’Ouverture :

Configuration initiale : Enregistrer les soldes de départ lors d’une migration vers Agatabo
Initialisation des comptes : Créer des comptes avec des soldes historiques

Transactions Spéciales :

Événements ponctuels : Transactions sans fonctionnalité dédiée dans Agatabo
Allocations complexes : Répartitions sur plusieurs comptes

N’utilisez PAS les écritures manuelles pour :

❌ Dépôts des membres (utilisez la fonctionnalité Dépôts)
❌ Décaissements ou paiements de prêts (utilisez la fonctionnalité Prêts)
❌ Dépenses opérationnelles (utilisez la fonctionnalité Dépenses)
❌ Distributions de dividendes (utilisez la fonctionnalité Dividendes)
❌ Allocations de réserves (utilisez la fonctionnalité Réserves)

Point d’Accès API

Créer une écriture comptable manuelle :

POST /ledger-accounts/manual-journal
Headers:
  x-organization-id: {organizationId}
  x-idempotency-key: {unique-key}
  Content-Type: application/json

Corps de la requête :

{
  description?: string;           // Max 2048 caractères, explique l'objectif
  transactionDate?: string;       // Date ISO (YYYY-MM-DD), par défaut aujourd'hui dans le fuseau horaire de l'organisation
  documents?: DocumentItem[];     // Documents justificatifs
  lines: ManualJournalLineDto[];  // Lignes d'écriture comptable (débits et crédits)
  skipNegativeBalanceCheck?: boolean; // Ignore la validation de solde négatif
}

Structure ManualJournalLineDto :

{
  ledgerAccountId: string;  // UUID du compte du grand livre
  side: 'DEBIT' | 'CREDIT'; // Côté de la ligne
  amount: number;           // Montant (max 2 décimales, minimum 0.01)
}

Réponse :

{
  "message": "Manual journal entry posted successfully",
  "data": {
    "id": "je-abc123",
    "kind": "MANUAL_JOURNAL",
    "transactionDate": "2026-06-12",
    "status": "POSTED",
    "lines": [
      {
        "id": "line-1",
        "side": "DEBIT",
        "amount": 50000,
        "ledgerAccount": {
          "id": "acc-123",
          "name": "Operating Expense",
          "role": "OPERATING_EXPENSE",
          "type": "EXPENSE"
        }
      },
      {
        "id": "line-2",
        "side": "CREDIT",
        "amount": 50000,
        "ledgerAccount": {
          "id": "acc-456",
          "name": "Cash",
          "role": "CASH",
          "type": "ASSET"
        }
      }
    ]
  }
}

Prérequis

Exigences :Autorisations :

Autorisation ledger:write (généralement Comptable ou Administrateur)

Connaissances :

Compréhension de la comptabilité en partie double
Connaissance des règles de débit et de crédit
Familiarité avec le plan comptable de l’organisation

Documentation :

Approbation de l’ajustement (si requise par la politique interne)
Documents justificatifs (reçus, mémos, rapports de rapprochement)
Explication claire de l’objectif

Technique :

La date de transaction doit se trouver dans une période comptable ouverte
Clé d’idempotence pour chaque requête (empêche les doublons)

Règles de Validation

Champs obligatoires :

En-tête x-idempotency-key : Empêche les écritures en double
lines : Au moins une ligne d’écriture (généralement 2+ pour une écriture équilibrée)
ledgerAccountId : UUID valide pour chaque ligne
side : Doit être “DEBIT” ou “CREDIT”
amount : Doit être ≥ 0.01 avec maximum 2 décimales

Exigence d’équilibre :

Le total des débits doit égaler le total des crédits : Appliqué automatiquement
Les écritures non équilibrées sont rejetées

Contraintes de montant :

Montant minimum : 0.01 (1 centime dans une devise fractionnaire)
Décimales : Maximum 2
Aucun montant négatif : Utilisez le côté opposé à la place (ex. utilisez CREDIT pour diminuer un actif, pas un DEBIT négatif)

Contraintes de compte :

Les comptes doivent exister : Tous les ledgerAccountIds doivent être valides
Les comptes doivent appartenir à l’organisation : Impossible d’utiliser les comptes d’autres organisations
Les comptes doivent être actifs : Les comptes inactifs ne peuvent pas être utilisés
Les comptes doivent être accessibles : L’utilisateur doit avoir l’autorisation de publier sur ces comptes

Contraintes de date :

Date de transaction : Doit être au format ISO (YYYY-MM-DD)
Période ouverte uniquement : Impossible de publier dans des périodes comptables clôturées
Pas de dates futures : La date ne peut pas être postérieure à aujourd’hui (sauf configuration contraire)

Idempotence :

L’en-tête x-idempotency-key est obligatoire : La requête échoue sans lui
La même clé retourne l’écriture existante : Les tentatives peuvent être répétées sans risque
Unique par organisation : La même clé peut exister dans différentes organisations

Créer une Écriture Comptable Manuelle

Avec l’API

Exemple 1 : Enregistrer une dépense d’amortissement

POST /ledger-accounts/manual-journal
Headers:
  x-organization-id: org-123
  x-idempotency-key: depreciation-jun-2026
  Content-Type: application/json

Body:
{
  "description": "June 2026 depreciation - computers and furniture",
  "transactionDate": "2026-06-30",
  "lines": [
    {
      "ledgerAccountId": "acc-depreciation-expense",
      "side": "DEBIT",
      "amount": 50000
    },
    {
      "ledgerAccountId": "acc-accumulated-depreciation",
      "side": "CREDIT",
      "amount": 50000
    }
  ]
}

Exemple 2 : Corriger une erreur publiée Un dépôt de membre a été crédité par erreur à John au lieu de Jane.

POST /ledger-accounts/manual-journal
Headers:
  x-organization-id: org-123
  x-idempotency-key: correction-john-to-jane-20260612
  Content-Type: application/json

Body:
{
  "description": "Correction - June 12 deposit was for Jane (orgUser-456), not John (orgUser-123). Original entry: je-xyz789",
  "transactionDate": "2026-06-12",
  "documents": [
    {
      "fileId": "doc-123",
      "fileName": "correction-memo.pdf",
      "documentType": "MEMO"
    }
  ],
  "lines": [
    {
      "ledgerAccountId": "acc-john-savings",
      "side": "DEBIT",
      "amount": 100000
    },
    {
      "ledgerAccountId": "acc-jane-savings",
      "side": "CREDIT",
      "amount": 100000
    }
  ]
}

Exemple 3 : Enregistrer des intérêts courus

POST /ledger-accounts/manual-journal
Headers:
  x-organization-id: org-123
  x-idempotency-key: accrued-interest-jun-2026
  Content-Type: application/json

Body:
{
  "description": "Accrued interest on bank savings account - June 2026",
  "transactionDate": "2026-06-30",
  "lines": [
    {
      "ledgerAccountId": "acc-interest-receivable",
      "side": "DEBIT",
      "amount": 25000
    },
    {
      "ledgerAccountId": "acc-interest-income",
      "side": "CREDIT",
      "amount": 25000
    }
  ]
}

Exemple 4 : Soldes d’ouverture

POST /ledger-accounts/manual-journal
Headers:
  x-organization-id: org-123
  x-idempotency-key: opening-balances-20260101
  Content-Type: application/json

Body:
{
  "description": "Opening balances as of January 1, 2026",
  "transactionDate": "2026-01-01",
  "lines": [
    {
      "ledgerAccountId": "acc-cash",
      "side": "DEBIT",
      "amount": 5000000
    },
    {
      "ledgerAccountId": "acc-loans-receivable",
      "side": "DEBIT",
      "amount": 10000000
    },
    {
      "ledgerAccountId": "acc-member-savings",
      "side": "CREDIT",
      "amount": 12000000
    },
    {
      "ledgerAccountId": "acc-retained-earnings",
      "side": "CREDIT",
      "amount": 3000000
    }
  ]
}

Structure de l’Écriture Comptable

Écriture comptable créée :

{
  id: string;                          // ID généré de l'écriture comptable
  kind: 'MANUAL_JOURNAL';              // Toujours MANUAL_JOURNAL
  status: 'POSTED';                    // Toujours POSTED (pas d'état brouillon)
  transactionDate: Date;               // Date effective de la transaction
  title: 'Manual Entry';               // Toujours "Manual Entry" (non personnalisable)
  description: string | null;          // Description fournie par l'utilisateur
  idempotencyKey: string;              // Clé d'idempotence depuis l'en-tête
  createdBy: string;                   // organizationUserId du créateur
  createdAt: Date;                     // Horodatage de création
  organizationId: string;              // ID de l'organisation
  lines: JournalLine[];                // Lignes de débit et de crédit
  documents: DocumentItem[] | null;    // Documents justificatifs
}

Remarque : Les écritures comptables manuelles sont toujours POSTED immédiatement. Il n’y a pas d’état brouillon. Une fois créées, elles sont permanentes et ne peuvent pas être modifiées ou supprimées. Pour corriger, créez une écriture d’annulation.

Exemples Courants d’Écritures Manuelles

1. Amortissement Mensuel

Objectif : Enregistrer la dépense d’amortissement mensuelle des immobilisations

Description : Amortissement de juin 2026 - ordinateurs et mobilier

DÉBIT :  Dépense d'amortissement       50 000 RWF (la dépense augmente)
CRÉDIT : Amortissement cumulé          50 000 RWF (le compte de contre-actif augmente)

Effet : La dépense réduit le résultat net, l’amortissement cumulé réduit la valeur des immobilisations.

2. Corriger une Erreur Publiée

Objectif : Un dépôt de membre a été enregistré sur le mauvais membre Écriture originale (incorrecte) :

DÉBIT :  Caisse              100 000 RWF
CRÉDIT : Épargne de John     100 000 RWF

Écriture de correction :

Description : Correction - le dépôt était en réalité pour Jane, pas John. Réf. : je-original-123

DÉBIT :  Épargne de John     100 000 RWF (réduit le solde de John)
CRÉDIT : Épargne de Jane     100 000 RWF (augmente le solde de Jane)

Effet : La caisse ne change pas, le solde de John diminue, le solde de Jane augmente.

3. Revenu d’Intérêt Couru

Objectif : Enregistrer un intérêt gagné mais pas encore reçu

Description : Intérêt couru sur compte d'épargne bancaire - juin 2026

DÉBIT :  Intérêts à recevoir   25 000 RWF (l'actif augmente)
CRÉDIT : Revenu d'intérêt      25 000 RWF (le revenu augmente)

Effet : Reconnaît le revenu gagné et crée une créance jusqu’à la réception de l’argent.

4. Soldes d’Ouverture

Objectif : Enregistrer les soldes initiaux au démarrage d’Agatabo

Description : Soldes d'ouverture au 1er janvier 2026

DÉBIT :  Caisse                5 000 000 RWF
DÉBIT :  Prêts à Recevoir     10 000 000 RWF
CRÉDIT : Épargne Membres      12 000 000 RWF
CRÉDIT : Résultats Reportés    3 000 000 RWF

Total : 15 000 000 = 15 000 000 ✓ Équilibré

Effet : Initialise le système comptable avec les soldes de départ.

5. Passer une Créance Douteuse en Perte

Objectif : Passer en perte un prêt irrécouvrable

Description : Passage en perte du prêt loan-123 comme irrécouvrable - membre introuvable

DÉBIT :  Dépense de créance douteuse   500 000 RWF (la dépense augmente)
CRÉDIT : Prêt à Recevoir               500 000 RWF (l'actif diminue)

Effet : Retire le prêt irrécouvrable des actifs et enregistre une dépense.

6. Dépense Prépayée

Objectif : Enregistrer le paiement d’un service futur (ex. assurance pour 12 mois)

Description : Paiement d'une prime d'assurance de 12 mois

DÉBIT :  Dépenses prépayées   600 000 RWF (l'actif augmente)
CRÉDIT : Caisse               600 000 RWF (l'actif diminue)

Effet : Échange de la caisse contre un actif prépayé (à amortir chaque mois sur 12 mois).

7. Reclasser une Dépense

Objectif : Déplacer une dépense d’une catégorie vers une autre

Description : Reclasser des charges bancaires enregistrées par erreur comme dépense opérationnelle

DÉBIT :  Dépense de charges bancaires  30 000 RWF (catégorie correcte)
CRÉDIT : Dépense opérationnelle        30 000 RWF (catégorie incorrecte)

Effet : Aucun changement du total des dépenses, mais meilleure catégorisation des dépenses.

Bonnes Pratiques

Directives pour les écritures comptables manuelles :Avant de Créer :

✅ Vérifiez que la transaction ne peut pas être enregistrée via les fonctionnalités standard
✅ Obtenez l’approbation du superviseur ou du comptable (si requis par la politique)
✅ Préparez les documents justificatifs
✅ Rédigez d’abord l’écriture sur papier et vérifiez l’équilibre
✅ Confirmez que la date de transaction est dans une période comptable ouverte
✅ Générez une clé d’idempotence unique

Création de l’Écriture :

✅ Rédigez une description claire et détaillée (comme si vous l’expliquiez à un auditeur)
✅ Référencez la transaction originale si vous corrigez une erreur
✅ Joignez les documents justificatifs
✅ Vérifiez soigneusement les comptes sélectionnés
✅ Vérifiez les montants et les côtés (DEBIT vs CREDIT)
✅ Confirmez que l’écriture est équilibrée avant publication

Après Publication :

✅ Examinez immédiatement l’écriture publiée
✅ Conservez la clé d’idempotence pour référence future
✅ Documentez la raison dans les dossiers comptables
✅ Informez les parties prenantes concernées
✅ Gardez des copies de tous les documents justificatifs
✅ Rapportez chaque mois toutes les écritures manuelles à la direction

Documentation :

✅ Longueur minimale de la description : 10 caractères (recommandé : 50-200 caractères)
✅ Incluez le “pourquoi”, pas seulement le “quoi” (ex. “Correction - dépôt affecté au mauvais membre à cause d’une similarité de nom” et pas seulement “Correction”)
✅ Référencez les IDs des transactions originales lors de corrections d’erreurs
✅ Utilisez un format de date cohérent (ISO : YYYY-MM-DD)
✅ Joignez les mémos, rapports de rapprochement ou documents d’approbation

Restrictions et Limites

Impossible de créer des écritures manuelles pour : Périodes clôturées :

❌ Date de transaction dans une période comptable clôturée
✅ Créez dans la période ouverte actuelle avec une description qui référence la période précédente

Comptes invalides :

❌ Comptes inexistants
❌ Comptes d’autres organisations
❌ Comptes inactifs
✅ Utilisez uniquement les comptes actifs de votre organisation

Comptes gérés par le système :

⚠️ Certains comptes peuvent être restreints (le système rejettera si non autorisé)
⚠️ Vérifiez que vous avez l’autorisation de publier sur les comptes cibles

Écritures non équilibrées :

❌ Total des débits ≠ total des crédits
✅ Vérifiez toujours l’équilibre avant publication

Montants négatifs :

❌ Les montants négatifs ne sont pas autorisés
✅ Utilisez plutôt le côté opposé (CREDIT pour diminuer un actif, pas un DEBIT négatif)

Impossible de modifier ou supprimer :

❌ Une fois publiées, les écritures manuelles sont permanentes
✅ Pour corriger, créez une écriture d’annulation ou une nouvelle écriture corrective

Corriger les Écritures Manuelles

Les écritures comptables manuelles sont permanentes une fois publiées. Pour corriger :

Méthode 1 : Créer une Écriture d’Annulation

Créez une écriture qui annule l’originale : Originale (incorrecte) :

DÉBIT :  Dépense Opérationnelle  100 000 RWF
CRÉDIT : Caisse                  100 000 RWF

Annulation :

Description : Annulation de je-original-123 - catégorie de dépense incorrecte

DÉBIT :  Caisse                  100 000 RWF
CRÉDIT : Dépense Opérationnelle  100 000 RWF

Puis créez l’écriture correcte :

Description : Écriture correcte - devait être Dépense de charges bancaires

DÉBIT :  Dépense de charges bancaires  100 000 RWF
CRÉDIT : Caisse                        100 000 RWF

Méthode 2 : Créer une Écriture Corrective

Si seule une partie de l’écriture est incorrecte, créez un ajustement : Originale (incorrecte) :

DÉBIT :  Épargne de John  100 000 RWF
CRÉDIT : Caisse           100 000 RWF

Correction (directe) :

Description : Correction - devait être l'épargne de Jane, pas celle de John

DÉBIT :  Épargne de John  100 000 RWF (diminution)
CRÉDIT : Épargne de Jane  100 000 RWF (augmentation)

Flux d’Approbation (Recommandé)

Bien qu’Agatabo n’impose pas de flux d’approbation, les organisations doivent établir des contrôles internes :

Montant de l’Écriture	Approbation Requise	Documentation
Moins de 50 000 RWF	Comptable uniquement	Description + raison
50 000 - 200 000 RWF	Comptable + Trésorier	Description + documents justificatifs
200 000 - 1 000 000 RWF	Comptable + Trésorier + Comité Financier	Description + documents + mémo d’approbation
Plus de 1 000 000 RWF	Comptable + Conseil de Direction	Documentation complète + procès-verbal du conseil

Mise en oeuvre :

Générez la clé d’idempotence après approbation
Incluez la référence d’approbation dans la description
Joignez le mémo d’approbation comme document

Considérations d’Audit

Les écritures manuelles reçoivent une attention particulière des auditeurs : Attentes des auditeurs :

✅ Justification métier claire pour chaque écriture
✅ Documents justificatifs (mémos, rapprochements, approbations)
✅ Fréquence raisonnable (trop d’écritures manuelles indiquent des contrôles faibles)
✅ Autorisation et piste d’approbation appropriées
✅ Descriptions exactes et complètes
✅ Écritures équilibrées (aucune exception)

Signaux d’alerte pour les auditeurs :

🚩 Trop d’écritures manuelles (suggère des contrôles internes faibles)
🚩 Écritures à montants ronds sans documentation
🚩 Écritures manuelles proches de la fin de période
🚩 Descriptions vagues (“Ajustement”, “Correction” sans détail)
🚩 Écritures manuelles qui annulent des transactions de périodes antérieures
🚩 Grandes écritures manuelles sans documentation d’approbation

Bonnes pratiques pour des écritures manuelles prêtes pour l’audit :

✅ Documentez la raison de l’écriture manuelle (pourquoi pas une fonctionnalité standard ?)
✅ Référencez les documents justificatifs (rapports de rapprochement, mémos, factures)
✅ Maintenez une piste d’approbation (emails, formulaires, procès-verbaux)
✅ Exportez chaque mois un rapport des écritures manuelles pour revue
✅ Conservez des copies de tous les documents justificatifs pour l’audit

Erreurs Courantes et Prévention

1. Écriture Non Équilibrée

Erreur : Total des débits ≠ total des crédits Exemple (incorrect) :

DÉBIT :  Caisse             100 000 RWF
CRÉDIT : Épargne Membre      50 000 RWF
❌ 100 000 ≠ 50 000 (non équilibré)

Prévention :

Vérifiez toujours que le total des débits = le total des crédits avant publication
Le système rejette automatiquement les écritures non équilibrées
Rédigez d’abord l’écriture sur papier avec des totaux progressifs

2. Mauvais Choix de Compte

Erreur : Sélectionner CASH alors que vous vouliez sélectionner BANK_ACCOUNT Prévention :

Examinez attentivement les comptes sélectionnés
Utilisez la recherche pour trouver le bon compte
Vérifiez le rôle et le type du compte avant publication
Revérifiez les comptes propres à un membre (épargne, prêts)

3. Mauvais Côté (Débit vs Crédit)

Erreur : Enregistrer un DEBIT alors que cela devrait être un CREDIT Exemple (incorrect) :

Pour diminuer la Caisse (actif) :
❌ DÉBIT : Caisse -50 000  (non autorisé, montants négatifs)
✅ CRÉDIT : Caisse 50 000  (correct, le crédit diminue l'actif)

Prévention :

Revoyez les règles de partie double : Comprendre la Partie Double
Rappelez-vous l’aide-mémoire DEALER (Débits : Dépenses, Actifs, Pertes augmentent ; Crédits : Capitaux propres, Passifs, Revenus augmentent)
Réfléchissez à la logique de l’écriture comptable avant publication

4. Description Peu Claire

Erreur : “Ajustement” ou “Correction” sans détail Exemple (incorrect) :

❌ Description : "Ajustement"

Exemple (correct) :

✅ Description : "Correction - Le dépôt du 12 juin pour Jane (orgUser-456) a été crédité par erreur à John (orgUser-123). Correction par débit de John et crédit de Jane. Écriture originale : je-xyz789. Approuvé par le Trésorier le 2026-06-13."

Prévention :

Rédigez la description comme si vous l’expliquiez à un auditeur
Incluez quoi, pourquoi, qui, quand, et une référence à la transaction originale
Utilisez 50-200 caractères minimum pour une explication utile

5. Publication dans une Période Clôturée

Erreur : Essayer de publier une écriture avec une date de transaction dans une période clôturée Message d’erreur :

"Cannot post transactions dated on or before the last closed period end (2026-05-31).
Use a date after this, or post an adjustment/reversal in the current open period."

Prévention :

Vérifiez le statut de la période comptable avant de créer l’écriture
Utilisez une date de transaction de la période actuelle pour les corrections de périodes antérieures
Référencez la période antérieure dans la description

6. Clé d’Idempotence Manquante

Erreur : Ne pas inclure l’en-tête x-idempotency-key Message d’erreur :

"x-idempotency-key header is required"

Prévention :

Incluez toujours l’en-tête x-idempotency-key
Générez une clé unique pour chaque écriture (ex. depreciation-jun-2026, correction-)
Conservez la clé d’idempotence pour référence future

Idempotence

Les écritures comptables manuelles exigent une clé d’idempotence pour empêcher les doublons. Fonctionnement :

Fournissez l’en-tête x-idempotency-key avec une valeur unique
Si la même clé est utilisée deux fois dans la même organisation, la deuxième requête retourne l’écriture existante
Vous pouvez réessayer les requêtes échouées sans créer de doublons
Différentes organisations peuvent utiliser la même clé (portée à l’organisation)

Format de clé d’idempotence (recommandé) :

{entry-type}-{identifier}-{date}

Exemples :
depreciation-jun-2026
correction-john-to-jane-20260612
opening-balances-20260101
accrual-interest-jun-2026
writeoff-loan-abc123

Exemple d’utilisation :

POST /ledger-accounts/manual-journal
Headers:
  x-organization-id: org-123
  x-idempotency-key: depreciation-jun-2026

# If network fails and request is retried with same key:
# → Returns existing entry created by first request
# → No duplicate entry created

Sujets Connexes

Comprendre la Partie Double

Apprendre les débits, crédits et principes comptables

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​Que sont les Écritures Comptables Manuelles ?

​Quand Utiliser les Écritures Manuelles

​Point d’Accès API

​Prérequis

​Règles de Validation

​Créer une Écriture Comptable Manuelle

​Avec l’API

​Structure de l’Écriture Comptable

​Exemples Courants d’Écritures Manuelles

​1. Amortissement Mensuel

​2. Corriger une Erreur Publiée

​3. Revenu d’Intérêt Couru

​4. Soldes d’Ouverture

​5. Passer une Créance Douteuse en Perte

​6. Dépense Prépayée

​7. Reclasser une Dépense

​Bonnes Pratiques

​Restrictions et Limites

​Corriger les Écritures Manuelles

​Méthode 1 : Créer une Écriture d’Annulation

​Méthode 2 : Créer une Écriture Corrective

​Flux d’Approbation (Recommandé)

​Considérations d’Audit

​Erreurs Courantes et Prévention

​1. Écriture Non Équilibrée

​2. Mauvais Choix de Compte

​3. Mauvais Côté (Débit vs Crédit)

​4. Description Peu Claire

​5. Publication dans une Période Clôturée

​6. Clé d’Idempotence Manquante

​Idempotence

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Périodes Comptables

Annulation d'Écritures

Que sont les Écritures Comptables Manuelles ?

Quand Utiliser les Écritures Manuelles

Point d’Accès API

Prérequis

Règles de Validation

Créer une Écriture Comptable Manuelle

Avec l’API

Structure de l’Écriture Comptable

Exemples Courants d’Écritures Manuelles

1. Amortissement Mensuel

2. Corriger une Erreur Publiée

3. Revenu d’Intérêt Couru

4. Soldes d’Ouverture

5. Passer une Créance Douteuse en Perte

6. Dépense Prépayée

7. Reclasser une Dépense

Bonnes Pratiques

Restrictions et Limites

Corriger les Écritures Manuelles

Méthode 1 : Créer une Écriture d’Annulation

Méthode 2 : Créer une Écriture Corrective

Flux d’Approbation (Recommandé)

Considérations d’Audit

Erreurs Courantes et Prévention

1. Écriture Non Équilibrée

2. Mauvais Choix de Compte

3. Mauvais Côté (Débit vs Crédit)

4. Description Peu Claire

5. Publication dans une Période Clôturée

6. Clé d’Idempotence Manquante

Idempotence

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