Aperçu
L’allocation de réserve (également appelée Approvisionnement) transfère de l’argent des résultats reportés de votre organisation vers une réserve désignée. Cela réduit les résultats reportés non alloués et augmente le solde de la réserve, affectant des fonds à un objectif futur spécifique.Traitement comptable : L’allocation à une réserve est une pure reclassification des capitaux propres. Les capitaux propres totaux de l’organisation restent inchangés — les fonds passent simplement des “résultats reportés non désignés” aux “allocations de réserve désignées.”
Quand Allouer aux Réserves
Scénarios courants :- Routine mensuelle : Allouer un pourcentage fixe du bénéfice à la réserve d’urgence
- Après un trimestre rentable : Allouer l’excédent au fonds immobilier
- Croissance du portefeuille : Augmenter la réserve pour pertes sur prêts à mesure que le portefeuille de prêts s’étend
- Financement initial : Première allocation à une réserve nouvellement créée
- Ajustement de cible : Augmenter l’allocation pour atteindre la cible plus rapidement
Avant de Commencer
Prérequis :
- Vous avez l’autorisation
reserves:write - La réserve existe et est marquée Active
- L’organisation a suffisamment de résultats reportés à allouer
- La période comptable n’est pas clôturée
Instructions Étape par Étape
Étape 1 : Accéder à la Réserve
1
Ouvrir la section Réserves
Cliquer sur Réserves dans la barre latérale
2
Trouver la réserve
Localiser la réserve à alimenter
3
Cliquer sur le nom de la réserve
Ouvre la page de détails de la réserve
4
Cliquer sur Approvisionner ou Ajuster le Solde
Ouvre la boîte de dialogue d’allocation
Étape 2 : Saisir les Détails de l’Allocation
Étape 3 : Choisir le Montant
Allocation Basée sur une Politique :Stratégies d’allocation :
- Montant fixe : 500 000 RWF chaque mois (prévisible, facile à budgétiser)
- Pourcentage du bénéfice : 20% du bénéfice net mensuel (évolue avec le succès)
- Comblement de l’écart : (Cible - Solde Actuel) / Mois Restants (atteint l’objectif selon le calendrier)
- Allocation de l’excédent : Après couverture des opérations, allouer l’excédent aux réserves
Étape 4 : Ajouter une Description (Optionnel mais Recommandé)
Bonnes descriptions :- “Allocation mensuelle - 15% du bénéfice de juin 2026 (2M RWF résultat net)”
- “Allocation T2 2026 vers cible fonds immobilier - 20% du bénéfice trimestriel”
- “Augmentation réserve pertes sur prêts à 5% du portefeuille (2M RWF nouveaux prêts ce mois)”
- “Allocation de fin d’année par vote des membres à l’AGO décembre 2026”
Étape 5 : Soumettre
1
Vérifier tous les champs
Confirmer le montant, la date et l’action (APPROVISIONNEMENT)
2
Vérifier les résultats reportés disponibles
S’assurer que l’allocation ne dépassera pas les résultats reportés non désignés disponibles
3
Cliquer sur Soumettre ou Allouer
Fonds transférés vers la réserve via écriture comptable
4
Confirmer le succès
Le solde de la réserve augmente du montant alloué
Ce qui se Passe lors de l’Allocation
Lorsque vous allouez à une réserve, Agatabo automatiquement :- Valide la demande — vérifie que la réserve est active, le montant valide, la date dans la période ouverte, résultats reportés suffisants
- Crée une écriture comptable :
- Met à jour les soldes — le solde de la réserve augmente, les résultats reportés diminuent
- Enregistre la transaction — apparaît dans l’historique des transactions avec solde courant
- Journalise la piste d’audit — enregistre qui a fait l’allocation, horodatage, montant
Capitaux propres totaux inchangés : L’allocation déplace de l’argent au sein des comptes de capitaux propres. La valeur nette totale de l’organisation ne change pas — les fonds sont simplement reclassifiés.Pas de mouvement de trésorerie : L’allocation à une réserve ne déplace PAS la trésorerie entre comptes bancaires. La trésorerie reste dans vos comptes bancaires.
Scénarios Courants
Allocations Récurrentes Mensuelles
Atteindre la Cible de la Réserve
Messages d’Erreur Courants
Autorisations Requises
Sujets Connexes
Aperçu des Réserves
Comprendre le concept et l’objectif des réserves
Création de Réserves
Configurer de nouvelles allocations de réserve
Retraits de Réserves
Libérer des fonds des réserves
Bilan
Voir les résultats reportés et les réserves
Compte de Résultat
Calculer le résultat net pour les allocations