Passer au contenu principal

​
Que sont les Réserves ?

Les réserves (également appelées allocations de réserve) sont des portions désignées des bénéfices non distribués de votre organisation, mises de côté pour des objectifs futurs spécifiques. Considérez-les comme des désignations comptables internes qui affectent des fonds au sein des capitaux propres de votre organisation pour des objectifs ou des contingences particuliers.
Concept clé : Les réserves sont des désignations comptables, pas des comptes bancaires séparés. L’argent physique reste dans vos comptes bancaires — les réserves suivent simplement quelle part de vos résultats non distribués est affectée à des objectifs spécifiques via des écritures de grand livre.

​
Pourquoi Créer des Réserves ?

Avantages clés :
  • Planifier pour les grandes dépenses futures (fonds immobilier, remplacement d’équipements)
  • Mettre de côté des fonds de contingence d’urgence
  • Démontrer une prudence financière aux membres et aux auditeurs
  • Suivre la progression vers des objectifs d’épargne spécifiques
  • Séparer les fonds opérationnels des économies désignées
  • S’assurer que les fonds sont disponibles au moment voulu
  • Protéger les initiatives importantes des dépenses opérationnelles quotidiennes
  • Créer de la responsabilisation pour les fonds à usage spécial

​
Types de Réserves Courants

​
Fonctionnement des Réserves

​
Structure des Réserves

Chaque allocation de réserve :
  • A un enregistrement ReserveAllocationMeta unique (métadonnées de la base de données)
  • Obtient un Compte de Grand Livre dédié avec le rôle ALLOCATION_RÉSERVE
  • Utilise le format de clé de portée : réserve:{reserveAllocationId}
  • Apparaît sous la forme de CAPITAUX PROPRES au bilan

​
Création d’une Réserve

Lorsque vous créez une nouvelle réserve :
  1. Nommer la réserve : “Fonds d’Urgence”, “Fonds Immobilier”, etc. (unique par organisation)
  2. Ajouter une description (optionnel) : Objectif, cibles, montant cible
  3. Définir le statut actif : Les réserves actives peuvent recevoir des allocations
  4. Le système crée le compte de grand livre : Compte ALLOCATION_RÉSERVE automatique avec solde zéro
État initial : Les nouvelles réserves démarrent avec un solde de zéro.

​
Dotation aux Réserves (Approvisionnement)

Écriture Comptable Créée :
Ce qui se passe :
  • Les fonds passent des Résultats Reportés vers la Réserve (désignation comptable)
  • Les capitaux propres totaux de l’organisation restent inchangés
  • Le solde de la réserve augmente du montant alloué
  • Les résultats reportés (non désignés) diminuent du montant alloué
Important : Cela ne déplace PAS physiquement l’argent entre comptes bancaires. C’est une écriture purement comptable qui désigne une portion de vos résultats reportés à un objectif spécifique.

​
Libération des Réserves (Retrait)

Écriture Comptable Créée :
Ce qui se passe :
  • Les fonds reviennent de la Réserve vers les Résultats Reportés
  • Les capitaux propres totaux de l’organisation restent inchangés
  • Le solde de la réserve diminue
  • Les fonds sont disponibles pour un usage général

​
Dépenses Financées par les Réserves

Agatabo prend en charge la dépense directe depuis les réserves, créant un modèle à deux écritures : Écriture 1 : LIBÉRATION_RÉSERVE (Parent)
Écriture 2 : DÉPENSE_RÉSERVE (Enfant)
Ce qui se passe :
  • Le solde de la réserve diminue (fonds libérés)
  • Le solde du compte bancaire diminue (trésorerie dépensée)
  • La dépense est enregistrée sur le Compte de Résultat
En savoir plus sur les dépenses financées par les réserves →

​
Ce que vous NE POUVEZ PAS Faire avec les Réserves

Les réserves ne prennent PAS en charge :
  • ❌ Financer les décaissements de prêts (les prêts ne peuvent pas être financés depuis les réserves)
  • ❌ Créer des comptes bancaires physiques séparés (les réserves sont purement comptables)
  • ❌ Retraits de trésorerie directs (utiliser libération + dépense)
  • ❌ Soldes négatifs (sauf contournement explicite via skipNegativeBalanceCheck)

​
Intégration avec les Autres Fonctionnalités

​
Résultats Reportés

Les réserves sont prélevées sur les résultats reportés (bénéfice cumulé) :

​
Bilan

Les réserves apparaissent sur le Bilan dans la section Capitaux Propres :

​
Autorisations Requises

​
Sujets Connexes

Création de Réserves

Configurer de nouvelles allocations de réserve

Allocations de Réserves

Ajouter des fonds aux réserves (Approvisionnement)

Retraits de Réserves

Libérer des fonds des réserves

Rapports sur les Réserves

Voir les soldes et l’historique des transactions

Dépenses Financées par Réserves

Dépenser directement depuis les réserves

Bilan

Voir les réserves dans les rapports financiers